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信托受托人的资格与条件

放大字体  缩小字体 发布日期:2019-07-12  浏览次数:2
核心提示:信托受托人的资格与条件受托人的资格与条件,可以理解为取得依信托行为所定,管理运用、处分信托财产之受托人职务所应具备的能力
     信托受托人的资格与条件
    受托人的资格与条件,可以理解为取得依信托行为所定,管理运用、处分信托财产之受托人职务所应具备的能力。这能力包含基础性资格与对应于该职务所必备的条件。资格与条件是相辅相成的,对有些信托来说,其受托人必须具备某些条件,才能取得担任受托人的资格。也可以说,只有取得了规定的资格,才能具备担任受托人的条件。
    (一)对受托人之基础性资格的规定
    这里所指的基础性资格,可以理解为一般性或通用性的基本条件。
    世界上凡有信托制度的国家和地区,都对受托人的基础资格有着基本相同的规定。例如英国的信托制度认为,一个人只要有权持有财产,他就有资格担任受托人。依照“1925年财产法”中第二十条的规定,未成年人不能持有土地财产,所以未成年人就不可担任土地信托的受托人;美国在信托立法中也突出了受托人位于管理委托人转移而来的财产的重要位置,故必须具备行为能力。未成年人或者精神病人都不具备担任受托人的资格;日本“信托法"第五条,韩国“信托法”第十条,我国台湾地区“信托法”第二十一条均对受托人的受托能力作出规定,明确规定未成年人、禁治产人,准禁治产人及破产人不能担任受托人(我国台湾地区“信托法”中未提及准禁治产人) 我国“信托法”第二十四条第一款受托人应当是具有完全民事行为能力的自然人法人的规定与委托人之资格的规定相同。但我国的实情,民事信托由于历史背景和经济基础之因,尚缺践行,以自然人为受托人者颇为少见。此条款所定,是为今后随经济的发展,个人财富的积累增多,给民事信托应用和发展的可能留有空间。
    信托的成立,是以信用关系为基础的。如果受托人是没有或欠缺民事行为能力的人,则实际上已失去委托人对该受托人的依赖基础。所以,未成年人、禁治产人、准禁治产人及破产人就难当受托人之任了。至于破产人,不论其为自然人,还是法人,尤其是法人,不用等其被宣告破产,只要其处于资不抵债,濒临破产的境地,知情的委托人就不会选择其为受托人了。既使在对破产人的认识上,存有异见,如有的学者认为应限定在受破产宜告尚未复权者上,受托人的信用程度也会受到影响。英国在信托立法中,明确规定受托人在承担信托职责时,不得处于破产状态。美国法院已有的判例说明,当信托设立时受托人处于资不抵债濒临破产的状态,信托就告无效或可被撤销。但如果是在信托生效后,于信托存续期内发生受托人破产的情况时,信托不终止,则需更换原受托人。
    (二)对受托人之特殊条件的规定
    由于信托是一种特殊的制度设计,而受托人又处于信托关系中的特殊位置。因此,除了上述对受托人要求应具备的基础性资格,即基本的受托能力(权利能力和行为能力)外,还有一些特殊条件的要求来限制受托人的资格。主要是专业技能条件和法律规定的特殊条件。
    1.专业技能条件
    除了受托人的信用素质以外,专业素质是受托人有效管理运用、处分信托财产的重要条件。仅有“受人之托,忠人之事”的理念还不够,还必须要有足够的理财技能。不论是个人受托人,还是机构受托人,特别是在现代经济社会制度体系下的商事信托,对受托人的专业技能要求更加严格。
    首先,必须熟知信托制度中信托当事人、信托关系人之间的法律关系,了解在信托实施过程中所产生的交易、买卖等行为与信托法规以外相关的法律关系。
    同时,有了解信息和处理信息的渠道和手段,必须有对市场的敏锐洞察力和分析判断的能力。
    另外,要有识别风险和控制风险的意识与能力,在不得已的情况下,尽量减少信托财产的损失。
    再有,面对多变的市场环境,多样化的信托财产,受托人在享有自由载量权的情况下,应该掌握组合投资的理论和技巧。能灵活地进行理财和处理复杂、高难度的信托事务,以实现信托文件规定的信托目的和受益人利益的最大化;还要掌握信托制度下的财务管理与税收制度等。如此对受托人的要求条件,绝非一般人所能达到的。因此,世界各国和地区都对受托人的任职资格有专业技能条件的要求。如对在专业信托机构中的信托理财师,信托经理等设有考试、考核、认可、评级等具体的管理制度。
    2.法规对受托人规定的特殊条件要求
    世界各国和地区都根据本土的实际情况,对某些类型的信托中的受托人或担当特殊类型的受托人,一般都有法规予以特殊条件的约束。
    例如,在英国,根据“1914外国人地位法”第十七条的规定,禁止外国人持有英国船舶的所有权。故而,若以英国船舶作为信托财产设立信托时,外国人就没有资格担任受托人了;同样,在英国,公共受托人和司法受托人的任职条件,必须分别依照“1906年公共受托人法”和“1896年司法受托人法”的要求执行。
    另如,日本“信托法”第六条规定“以营业为目的而接受的信托,应列入商业行为。其经营性信托的受托人的任职,由“信托业法”特定。
    再如,韩国“信托法”第十二条“按信托行为,以特定资格而成为受托人的人,其资格一但丧失,其任务亦告终止。”的规定可理解为是受托人承接某些特定类型或创新型信托所应具备的特殊条件。一般应由“信托业法"”和针对信托类型而制定的专业性信托法规予以规范;同时,法律承认信托行为对受托人特定资格的要求(应在信托合约中明定)的有效性。我国从事经营性信托的受托人,必须依照“信托公司管理办法”得到中国银行业监督管理委员会的批准,并领取经营信托业务的“金融许可证”。未经批准,任何单位和个人都不得经营信托业务。任何经营单位不得在其名称中使用“信托公司”字样。并且,对信托公司的设立制定了应具备的条件(见我国“信托公司管理办法”第八条)。这些条件,就是在我国作为专业信托机构(机构受托人)的约束条件。
国际家族办公室 http://www.familyofficeschina.com/
 
 
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